Sinteză
Legea nr. 164/2025 aprobă OUG nr. 123/2022, introducând noi obligații pentru fiduciari și institutele naționale de cercetare-dezvoltare privind declararea și actualizarea informațiilor despre beneficiarul real, sub sancțiunea unor amenzi de 5.000-10.000 lei și posibila radiere a fiduciei. ANAF este responsabilă de constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor, cu termene tranzitorii de 90 de zile pentru conformare.
Noi obligații pentru fiduciari și institute de cercetare
Legea nr. 164 din 23 octombrie 2025 aprobă Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 123/2022, aducând modificări semnificative Legii nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Principala modificare introduce Art. 57^1, care impune noi obligații pentru persoanele care dețin calitatea de fiduciar sau o poziție echivalentă într-o construcție juridică similară fiduciei.
Aceste persoane sunt obligate să declare informații corecte și complete despre beneficiarul real la înregistrarea contractului de fiducie în registrul specificat la art. 19 alin. (5) lit. c). Nerespectarea acestei obligații va duce la neînregistrarea contractului de fiducie de către organul fiscal competent. De asemenea, orice modificare a datelor privind beneficiarul real trebuie declarată în termen de 30 de zile de la data survenirii acesteia.
Sancțiuni și termene tranzitorii
Nerespectarea obligației de actualizare a informațiilor despre beneficiarul real este sancționată cu o amendă cuprinsă între 5.000 lei și 10.000 lei. Mai mult, neactualizarea în termen de 30 de zile de la comunicarea procesului-verbal de constatare a contravenției poate duce la radierea, din oficiu, a fiduciei sau a construcției juridice similare din registrul menționat. Procedura de radiere va fi aprobată prin ordin al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), care este și autoritatea responsabilă pentru constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor.
Pentru a asigura conformitatea, legea stabilește un termen tranzitoriu de 90 de zile de la intrarea sa în vigoare, în care persoanele care dețin calitatea de fiduciar/poziție echivalentă și care nu au declarat sau actualizat informațiile privind beneficiarul real trebuie să depună declarația la ANAF. Nerespectarea acestui termen tranzitoriu atrage, de asemenea, o amendă de la 5.000 lei la 10.000 lei.
Obligații pentru institutele naționale de cercetare-dezvoltare
Legea extinde obligațiile și pentru institutele naționale de cercetare-dezvoltare, care trebuie să depună declarația privind beneficiarul real la înmatriculare și ori de câte ori intervine o modificare, în Registrul beneficiarilor reali ai societăților. Pentru institutele deja înmatriculate, un termen de 90 de zile de la intrarea în vigoare a legii este acordat pentru depunerea declarației.